17 декабря Первая палата одобрила пакет налогового плана на 2025 год, который включает изменения в налоговых мерах, направленных на повышение покупательной способности граждан, укрепление предпринимательского климата и обеспечение стабильных государственных финансов.
Изменения в налогах и правилах для частных лиц
1. Снижение налогов на доходы
Кабинет министров решил уменьшить налоговую нагрузку, чтобы у людей оставалось больше денег. Если ваш доход составляет до €38 441 в год, ставка подоходного налога снизится до 35,82%. Если вы зарабатываете от €38 441 до €76 817 в год, ставка составит 37,48%.
2. Больше необлагаемых компенсаций от работодателей
Работодателям станет легче предоставлять своим сотрудникам дополнительные компенсации. Например, они смогут выплачивать больше денег, не облагаемых налогом, благодаря увеличению лимита компенсационного фонда. Этот лимит рассчитывается как процент от общей суммы заработной платы сотрудников. В 2025 году лимит увеличится с 1,92% до 2%, а в 2027 году составит 2,16%.
3. Снижение акцизов на топливо продлено
Цены на бензин, дизель и сжиженный газ останутся такими же, как в 2023 и 2024 годах. Акцизы не повысят, и корректировка на инфляцию применяться не будет. Например, акциз на бензин останется €0,79 за литр, на дизель — €0,52 за литр, а на LPG — €0,19 за литр.
4. Упрощение транспортных расходов
Если вы ездите к врачу, в больницу или аптеку, вам больше не нужно собирать чеки и делать сложные расчёты, чтобы получить налоговый вычет. Теперь можно будет просто вычитать фиксированную сумму — €0,23 за каждый километр. Другие транспортные расходы, такие как такси, автобусы, парковка и платные дороги, можно будет вычесть по фактическим затратам.
Кроме того, люди с серьёзными заболеваниями или инвалидностью получат дополнительный налоговый вычет в размере €925.
Изменения в налогах и правилах для ZZP и бизнеса с 2025 года
1.Сокращение разницы между EMZ и наёмными работниками
Кабинет министров стремится сделать налоговые правила для предпринимателей и наёмных работников более справедливыми.
Льгота для EMZ (zelfstandigenaftrek) уменьшится с €3750 до €2470. Это значит, что предприниматели смогут вычитать из налогооблагаемого дохода меньшую сумму.
2. Улучшение условий для бизнеса в Нидерландах
- Снижение налоговой нагрузки для крупных компаний
Крупные компании смогут больше вычитать расходов на проценты в целях корпоративного налога на прибыль (Vpb). Лимит вычета увеличится с 20% до 24,5%.
- Снижение налогов для малого бизнеса
Некоторые меры, ранее увеличивавшие налоговую нагрузку, будут пересмотрены:
- Льгота для малого бизнеса (MKB-winstvrijstelling) уменьшится до 12,7%, а не до 12,03%, как планировалось.
- Высокая ставка налога на прибыль в Box 2 не будет увеличена до 33%, как планировалось ранее, и останется на уровне 31%.
3. Новые возможности для предпринимателей в ЕС
Схема малого бизнеса (Kleinondernemersregeling — KOR) позволяет предпринимателям с небольшим доходом не платить НДС (BTW) и не подавать отчётность по этому налогу.
С 2025 года предприниматели, зарегистрированные в Нидерландах, смогут воспользоваться освобождением от НДС (EU-KOR) в других странах ЕС, где они работают. Это означает, что они не будут взимать НДС с клиентов в этих странах, но и не смогут его вычитать. Эта мера упрощает работу предпринимателей, ведущих бизнес в нескольких странах ЕС.
Подробно о том, как теперь будет работать KOR, мы разбирались здесь.
Эти изменения направлены на поддержку честной конкуренции, улучшение условий для бизнеса и стимулирование экономической активности.
Дата публикации: 23.12.2024
